is crypto money taxable

Cryptovaluta zoals Bitcoin, Ethereum en andere digitale munten zijn de afgelopen jaren enorm populair geworden in Nederland. Steeds meer mensen investeren in crypto, of het nu is om te speculeren of om simpelweg een modern alternatief te zoeken voor het traditionele banksysteem. Maar naast de kansen en risico’s die crypto met zich meebrengt, duikt er bij veel Nederlanders ook een belangrijke vraag op: moet ik belasting betalen over mijn crypto geld? In deze blog leggen we uit hoe het zit met de belastingregels rondom cryptovaluta in Nederland en geven we handige tips voor het correct aangeven van jouw crypto.

Moet je belasting betalen over je crypto geld in Nederland?

Het antwoord op deze vraag is simpel: ja, in Nederland ben je verplicht belasting te betalen over je bezit aan cryptovaluta. De Belastingdienst ziet crypto namelijk niet als wettig betaalmiddel, maar als ‘bezit’ of ‘vermogen’. Dit betekent dat jouw cryptomunten worden meegenomen in de jaarlijkse belastingaangifte onder box 3: sparen en beleggen. Je moet dus de waarde van al jouw cryptovaluta opgeven zoals deze was op 1 januari van het belastingjaar.

Het is belangrijk om te weten dat je niet wordt belast op de daadwerkelijke winst die je maakt door het kopen of verkopen van crypto. In plaats daarvan kijkt de Belastingdienst naar de totale waarde van je crypto op de peildatum. Dit kan gunstig zijn als de waarde na 1 januari flink daalt, maar nadelig als de koersen daarna stijgen. Daarom is het goed om jaarlijks bij te houden welke bedragen je in crypto hebt geïnvesteerd en wat hun waarde is op 1 januari.

Daarnaast geldt er een heffingsvrij vermogen. Dit betekent dat je tot een bepaald bedrag geen belasting hoeft te betalen over je totale vermogen (inclusief crypto, spaargeld, beleggingen, etc.). Voor 2024 ligt dit vrijgestelde bedrag op € 57.000 per persoon. Heb je samen met je partner vermogen? Dan mag je samen tot € 114.000 belastingvrij bezitten. Kom je hierboven uit, dan betaal je belasting over het meerdere.

Belangrijke regels en tips voor het aangeven van crypto

Het correct aangeven van je cryptovaluta kan best een uitdaging zijn, zeker als je handelt op meerdere exchanges of verschillende wallets gebruikt. De waarde van je crypto moet je altijd omrekenen naar euro’s tegen de koers op 1 januari van het belastingjaar. Op de website van de Belastingdienst staat vaak een overzicht van betrouwbare bronnen waarmee je deze waarde kunt berekenen. Zorg ervoor dat je deze informatie bewaart, mocht je later moeten aantonen waar je gegevens vandaan komen.

Een veelgemaakte fout is het vergeten van crypto die ‘vaststaat’ op een wallet waarvoor je even geen toegang hebt, of het onderschatten van oude aankopen. De Belastingdienst verwacht dat je al je cryptomunten opgeeft, ongeacht waar ze staan. Vergeet dus niet je wallets, exchanges en eventuele DeFi-platformen te checken. Maak eventueel een overzicht in een Excel-bestand waarin je alle munten en hun waarde noteert, zodat je niets over het hoofd ziet.

Tot slot: houd er rekening mee dat als je heel actief handelt in crypto en dit meer is dan alleen beleggen (bijvoorbeeld als je inkomen uit mining haalt of je hoofdzakelijk leeft van de handel), de Belastingdienst dit kan beschouwen als inkomsten uit werk of winst uit onderneming (box 1). In dat geval gelden andere regels en moet je mogelijk meer belasting betalen. Raadpleeg bij twijfel altijd een fiscalist om problemen te voorkomen.

Cryptovaluta bieden veel kansen, maar brengen ook verantwoordelijkheden met zich mee, zoals het correct aangeven bij de Belastingdienst. Door op tijd en nauwkeurig je crypto vermogen op te geven, voorkom je onaangename verrassingen en boetes. Wil je starten met crypto of je portfolio uitbreiden? Zorg dan dat je goed op de hoogte bent van de fiscale regels én dat je jouw bezittingen netjes bijhoudt. Zo kun je zorgeloos genieten van de mogelijkheden die digitale valuta bieden. Veel succes met jouw crypto avontuur!